El Servicio de Rentas Internas (IRS) tiene reglas muy estrictas sobre quién puede reclamar los gastos de mudanza en su declaración de impuestos. El siguiente es un resumen y una versión simplificada de la Publicación 521 publicada por el IRS.
Según el IRS, puede deducir sus gastos de mudanza si cumple con estos tres requisitos:
- Su movimiento está estrechamente relacionado con el comienzo del trabajo.
- Usted cumple con la prueba de distancia.
- Cumple con la prueba de tiempo.
Relacionado con El inicio del trabajo
Su mudanza debe estar estrechamente relacionada, tanto en el tiempo como en el lugar, hasta el inicio del trabajo en la nueva ubicación de su trabajo .
Estrechamente relacionado en el tiempo significa que el movimiento se produjo dentro de un año a partir de la fecha en que comenzó a trabajar en la nueva ubicación. No es necesario que haga arreglos para trabajar antes de mudarse a una nueva ubicación , siempre que vaya a trabajar.
Si no se muda dentro de un año de la fecha en que comenzó a trabajar; normalmente no puede deducir los gastos de mudanza a menos que haya una razón válida por la que no se haya mudado dentro de los 12 meses.
Por ejemplo, si le ofrecieron un trabajo en Syracuse, pero su familia se quedó en Seattle para que su hija pudiera terminar la escuela secundaria y no movió a su familia hasta 16 meses después de que comenzó su nuevo trabajo, puede reclamar los gastos de mudanza. Estrechamente relacionado en su lugar significa que la distancia desde su nueva casa a su nuevo trabajo es menor que la distancia desde su casa anterior a su antiguo trabajo. Si esto no es cierto, aún podrá deducir sus gastos de mudanza si vivir en su nuevo hogar es una condición para su nuevo trabajo o si va a pasar menos tiempo o dinero yendo de su nuevo hogar a su nuevo trabajo.
El hogar se define como su residencia principal y puede ser una casa, apartamento, condominio, casa flotante, casa rodante o vivienda similar. No incluye otras casas de su propiedad o mantenidas por usted o miembros de su familia, o una casa de temporada, como una casa de verano.
Prueba de distancia
Su mudanza cumplirá con la prueba de distancia si la ubicación de su nuevo trabajo está al menos a 50 millas más lejos de su casa anterior que la ubicación de su trabajo anterior de su casa anterior.
Por ejemplo, si su ubicación de trabajo anterior estaba a 3 millas de su casa anterior, la ubicación de su nuevo trabajo debe estar al menos a 53 millas de su casa anterior.
Tenga en cuenta que cuando calcule distancias, asegúrese de utilizar la ruta más corta.
- Ingrese el número de millas desde su casa anterior a la ubicación de su nuevo trabajo.
- Ingrese el número de millas desde su casa anterior a la ubicación de su trabajo anterior.
- Reste # 2 de # 1.
¿Tu respuesta es al menos 50? Si la respuesta es sí, cumple con esta prueba; si la respuesta es no, no puede deducir sus gastos de mudanza .
Aquí hay un ejemplo de la Publicación 521:
Te mudaste a un nuevo hogar a menos de 50 millas de tu casa anterior porque cambiaste las principales ubicaciones de trabajo. Su antiguo lugar de trabajo principal estaba a 3 millas de su casa anterior. Su nueva ubicación de trabajo principal está a 60 millas de esa casa. Debido a que su nueva ubicación de trabajo principal está a 57 millas más lejos de su casa anterior que la distancia desde su casa anterior a su ubicación de trabajo principal anterior, cumple con la prueba de distancia.
La ubicación principal del trabajo se define como el lugar donde pasa la mayor parte de su tiempo de trabajo.
Prueba de tiempo para empleados
Para deducir sus gastos de mudanza, también debe cumplir ya sea con la prueba de tiempo para los empleados o la prueba de tiempo para personas que trabajan por cuenta propia.
Si es un empleado, debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses después de llegar a la nueva ubicación.
Se llama prueba de 39 semanas . Estas cuatro reglas aplican:
- Cuente solo su trabajo a tiempo completo como empleado, no cualquier trabajo que realice como trabajador por cuenta propia.
- No tiene que trabajar para el mismo empleador durante las 39 semanas.
- No tienes que trabajar 39 semanas seguidas.
- Debe trabajar a tiempo completo dentro del mismo área de viaje general durante las 39 semanas.
Prueba de tiempo para personas que trabajan por cuenta propia
Si trabaja por cuenta propia, debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses y durante un total de al menos 78 semanas durante los primeros 24 meses posteriores a su llegada al área general de su nueva ubicación laboral. Se llama prueba de 78 semanas . Estas tres reglas aplican:
- Cuente cualquier trabajo de tiempo completo que haga ya sea como empleado o como trabajador por cuenta propia.
- No tiene que trabajar para el mismo empleador o ser trabajador por cuenta propia en el mismo negocio o negocio durante las 78 semanas.
- Debe trabajar dentro del mismo área de viaje general durante las 78 semanas.
Si aún no está seguro de si reúne los requisitos, asegúrese de guardar todos sus recibos y luego consulte a un buen contable de impuestos. Lo ayudarán a determinar si puede deducir sus gastos de mudanza. Además, consulte el sitio web del IRS para obtener información más detallada.